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Einkommensteuertabelle

Die Einkommensteuertabelle zeigt die Belastung durch die deutsche Einkommensteuer, Solidaritätszuschlag und Kirchensteuer für unterschiedlich hohes zu versteuerndes Einkommen, inkl. Durchschnittssteuersatz und Grenzsteuersatz.

Kenndaten
Zu versteuerndes Jahreseinkommen
Von:
Euro

Bis:
Euro

Schrittweite:
Euro

Persönliche Verhältnisse:
alleinstehend oder getrennte Veranlagung

verheiratet, gemeinsame Veranlagung (Splittingverfahren)

Solidaritätszuschlag:
nicht berücksichtigen

einrechnen

Kirchensteuer:
keine

8 % (Baden-Württemberg und Bayern)

9 % (übrige Bundesländer)

Jahr:

Ergebnis
Zu versteuerndes Jahreseinkommen:
0,00
  Euro

Einkommensteuer:
0,00
  Euro

Solidaritätszuschlag:
0,00
  Euro

Kirchensteuer:
0,00
  Euro

Gesamtbelastung:
0,00
  Euro

Durchschnittssteuersatz:
0,000
  %

Grenzsteuersatz:
0,000
  %

Zu versteuerndes Jahreseinkommen:
2.500,00
  Euro

Einkommensteuer:
0,00
  Euro

Solidaritätszuschlag:
0,00
  Euro

Kirchensteuer:
0,00
  Euro

Gesamtbelastung:
0,00
  Euro

Durchschnittssteuersatz:
0,000
  %

Grenzsteuersatz:
0,000
  %

Zu versteuerndes Jahreseinkommen:
5.000,00
  Euro

Einkommensteuer:
0,00
  Euro

Solidaritätszuschlag:
0,00
  Euro

Kirchensteuer:
0,00
  Euro

Gesamtbelastung:
0,00
  Euro

Durchschnittssteuersatz:
0,000
  %

Grenzsteuersatz:
0,000
  %

Zu versteuerndes Jahreseinkommen:
7.500,00
  Euro

Einkommensteuer:
0,00
  Euro

Solidaritätszuschlag:
0,00
  Euro

Kirchensteuer:
0,00
  Euro

Gesamtbelastung:
0,00
  Euro

Durchschnittssteuersatz:
0,000
  %

Grenzsteuersatz:
0,000
  %

Zu versteuerndes Jahreseinkommen:
10.000,00
  Euro

Einkommensteuer:
179,00
  Euro

Solidaritätszuschlag:
0,00
  Euro

Kirchensteuer:
16,11
  Euro

Gesamtbelastung:
195,11
  Euro

Durchschnittssteuersatz:
1,951
  %

Grenzsteuersatz:
17,851
  %

Zu versteuerndes Jahreseinkommen:
12.500,00
  Euro

Einkommensteuer:
651,00
  Euro

Solidaritätszuschlag:
0,00
  Euro

Kirchensteuer:
58,59
  Euro

Gesamtbelastung:
709,59
  Euro

Durchschnittssteuersatz:
5,677
  %

Grenzsteuersatz:
23,341
  %

Zu versteuerndes Jahreseinkommen:
15.000,00
  Euro

Einkommensteuer:
1.238,00
  Euro

Solidaritätszuschlag:
53,20
  Euro

Kirchensteuer:
111,42
  Euro

Gesamtbelastung:
1.402,62
  Euro

Durchschnittssteuersatz:
9,351
  %

Grenzsteuersatz:
31,632
  %

Zu versteuerndes Jahreseinkommen:
17.500,00
  Euro

Einkommensteuer:
1.865,00
  Euro

Solidaritätszuschlag:
102,57
  Euro

Kirchensteuer:
167,85
  Euro

Gesamtbelastung:
2.135,42
  Euro

Durchschnittssteuersatz:
12,202
  %

Grenzsteuersatz:
29,357
  %

Zu versteuerndes Jahreseinkommen:
20.000,00
  Euro

Einkommensteuer:
2.520,00
  Euro

Solidaritätszuschlag:
138,60
  Euro

Kirchensteuer:
226,80
  Euro

Gesamtbelastung:
2.885,40
  Euro

Durchschnittssteuersatz:
14,427
  %

Grenzsteuersatz:
30,638
  %

Zu versteuerndes Jahreseinkommen:
22.500,00
  Euro

Einkommensteuer:
3.202,00
  Euro

Solidaritätszuschlag:
176,11
  Euro

Kirchensteuer:
288,18
  Euro

Gesamtbelastung:
3.666,29
  Euro

Durchschnittssteuersatz:
16,295
  %

Grenzsteuersatz:
31,920
  %

Zu versteuerndes Jahreseinkommen:
25.000,00
  Euro

Einkommensteuer:
3.913,00
  Euro

Solidaritätszuschlag:
215,21
  Euro

Kirchensteuer:
352,17
  Euro

Gesamtbelastung:
4.480,38
  Euro

Durchschnittssteuersatz:
17,922
  %

Grenzsteuersatz:
33,201
  %

Zu versteuerndes Jahreseinkommen:
27.500,00
  Euro

Einkommensteuer:
4.652,00
  Euro

Solidaritätszuschlag:
255,86
  Euro

Kirchensteuer:
418,68
  Euro

Gesamtbelastung:
5.326,54
  Euro

Durchschnittssteuersatz:
19,369
  %

Grenzsteuersatz:
34,482
  %

Zu versteuerndes Jahreseinkommen:
30.000,00
  Euro

Einkommensteuer:
5.419,00
  Euro

Solidaritätszuschlag:
298,04
  Euro

Kirchensteuer:
487,71
  Euro

Gesamtbelastung:
6.204,75
  Euro

Durchschnittssteuersatz:
20,683
  %

Grenzsteuersatz:
35,763
  %

Zu versteuerndes Jahreseinkommen:
32.500,00
  Euro

Einkommensteuer:
6.214,00
  Euro

Solidaritätszuschlag:
341,77
  Euro

Kirchensteuer:
559,26
  Euro

Gesamtbelastung:
7.115,03
  Euro

Durchschnittssteuersatz:
21,892
  %

Grenzsteuersatz:
37,044
  %

Zu versteuerndes Jahreseinkommen:
35.000,00
  Euro

Einkommensteuer:
7.037,00
  Euro

Solidaritätszuschlag:
387,03
  Euro

Kirchensteuer:
633,33
  Euro

Gesamtbelastung:
8.057,36
  Euro

Durchschnittssteuersatz:
23,021
  %

Grenzsteuersatz:
38,325
  %

Zu versteuerndes Jahreseinkommen:
37.500,00
  Euro

Einkommensteuer:
7.888,00
  Euro

Solidaritätszuschlag:
433,84
  Euro

Kirchensteuer:
709,92
  Euro

Gesamtbelastung:
9.031,76
  Euro

Durchschnittssteuersatz:
24,085
  %

Grenzsteuersatz:
39,606
  %

Zu versteuerndes Jahreseinkommen:
40.000,00
  Euro

Einkommensteuer:
8.766,00
  Euro

Solidaritätszuschlag:
482,13
  Euro

Kirchensteuer:
788,94
  Euro

Gesamtbelastung:
10.037,07
  Euro

Durchschnittssteuersatz:
25,093
  %

Grenzsteuersatz:
40,887
  %

Zu versteuerndes Jahreseinkommen:
42.500,00
  Euro

Einkommensteuer:
9.673,00
  Euro

Solidaritätszuschlag:
532,01
  Euro

Kirchensteuer:
870,57
  Euro

Gesamtbelastung:
11.075,58
  Euro

Durchschnittssteuersatz:
26,060
  %

Grenzsteuersatz:
42,168
  %

Zu versteuerndes Jahreseinkommen:
45.000,00
  Euro

Einkommensteuer:
10.608,00
  Euro

Solidaritätszuschlag:
583,44
  Euro

Kirchensteuer:
954,72
  Euro

Gesamtbelastung:
12.146,16
  Euro

Durchschnittssteuersatz:
26,991
  %

Grenzsteuersatz:
43,449
  %

Zu versteuerndes Jahreseinkommen:
47.500,00
  Euro

Einkommensteuer:
11.570,00
  Euro

Solidaritätszuschlag:
636,35
  Euro

Kirchensteuer:
1.041,30
  Euro

Gesamtbelastung:
13.247,65
  Euro

Durchschnittssteuersatz:
27,890
  %

Grenzsteuersatz:
44,730
  %

Zu versteuerndes Jahreseinkommen:
50.000,00
  Euro

Einkommensteuer:
12.561,00
  Euro

Solidaritätszuschlag:
690,85
  Euro

Kirchensteuer:
1.130,49
  Euro

Gesamtbelastung:
14.382,34
  Euro

Durchschnittssteuersatz:
28,765
  %

Grenzsteuersatz:
46,011
  %

Zu versteuerndes Jahreseinkommen:
52.500,00
  Euro

Einkommensteuer:
13.579,00
  Euro

Solidaritätszuschlag:
746,84
  Euro

Kirchensteuer:
1.222,11
  Euro

Gesamtbelastung:
15.547,95
  Euro

Durchschnittssteuersatz:
29,615
  %

Grenzsteuersatz:
47,292
  %

Zu versteuerndes Jahreseinkommen:
55.000,00
  Euro

Einkommensteuer:
14.624,00
  Euro

Solidaritätszuschlag:
804,32
  Euro

Kirchensteuer:
1.316,16
  Euro

Gesamtbelastung:
16.744,48
  Euro

Durchschnittssteuersatz:
30,445
  %

Grenzsteuersatz:
48,090
  %

Zu versteuerndes Jahreseinkommen:
57.500,00
  Euro

Einkommensteuer:
15.674,00
  Euro

Solidaritätszuschlag:
862,07
  Euro

Kirchensteuer:
1.410,66
  Euro

Gesamtbelastung:
17.946,73
  Euro

Durchschnittssteuersatz:
31,212
  %

Grenzsteuersatz:
48,090
  %

Zu versteuerndes Jahreseinkommen:
60.000,00
  Euro

Einkommensteuer:
16.724,00
  Euro

Solidaritätszuschlag:
919,82
  Euro

Kirchensteuer:
1.505,16
  Euro

Gesamtbelastung:
19.148,98
  Euro

Durchschnittssteuersatz:
31,915
  %

Grenzsteuersatz:
48,090
  %

Zu versteuerndes Jahreseinkommen:
62.500,00
  Euro

Einkommensteuer:
17.774,00
  Euro

Solidaritätszuschlag:
977,57
  Euro

Kirchensteuer:
1.599,66
  Euro

Gesamtbelastung:
20.351,23
  Euro

Durchschnittssteuersatz:
32,562
  %

Grenzsteuersatz:
48,090
  %

Zu versteuerndes Jahreseinkommen:
65.000,00
  Euro

Einkommensteuer:
18.824,00
  Euro

Solidaritätszuschlag:
1.035,32
  Euro

Kirchensteuer:
1.694,16
  Euro

Gesamtbelastung:
21.553,48
  Euro

Durchschnittssteuersatz:
33,159
  %

Grenzsteuersatz:
48,090
  %

Zu versteuerndes Jahreseinkommen:
67.500,00
  Euro

Einkommensteuer:
19.874,00
  Euro

Solidaritätszuschlag:
1.093,07
  Euro

Kirchensteuer:
1.788,66
  Euro

Gesamtbelastung:
22.755,73
  Euro

Durchschnittssteuersatz:
33,712
  %

Grenzsteuersatz:
48,090
  %

Zu versteuerndes Jahreseinkommen:
70.000,00
  Euro

Einkommensteuer:
20.924,00
  Euro

Solidaritätszuschlag:
1.150,82
  Euro

Kirchensteuer:
1.883,16
  Euro

Gesamtbelastung:
23.957,98
  Euro

Durchschnittssteuersatz:
34,226
  %

Grenzsteuersatz:
48,090
  %

Zu versteuerndes Jahreseinkommen:
72.500,00
  Euro

Einkommensteuer:
21.974,00
  Euro

Solidaritätszuschlag:
1.208,57
  Euro

Kirchensteuer:
1.977,66
  Euro

Gesamtbelastung:
25.160,23
  Euro

Durchschnittssteuersatz:
34,704
  %

Grenzsteuersatz:
48,090
  %

Zu versteuerndes Jahreseinkommen:
75.000,00
  Euro

Einkommensteuer:
23.024,00
  Euro

Solidaritätszuschlag:
1.266,32
  Euro

Kirchensteuer:
2.072,16
  Euro

Gesamtbelastung:
26.362,48
  Euro

Durchschnittssteuersatz:
35,150
  %

Grenzsteuersatz:
48,090
  %

Zu versteuerndes Jahreseinkommen:
77.500,00
  Euro

Einkommensteuer:
24.074,00
  Euro

Solidaritätszuschlag:
1.324,07
  Euro

Kirchensteuer:
2.166,66
  Euro

Gesamtbelastung:
27.564,73
  Euro

Durchschnittssteuersatz:
35,567
  %

Grenzsteuersatz:
48,090
  %

Zu versteuerndes Jahreseinkommen:
80.000,00
  Euro

Einkommensteuer:
25.124,00
  Euro

Solidaritätszuschlag:
1.381,82
  Euro

Kirchensteuer:
2.261,16
  Euro

Gesamtbelastung:
28.766,98
  Euro

Durchschnittssteuersatz:
35,959
  %

Grenzsteuersatz:
48,090
  %

Zu versteuerndes Jahreseinkommen:
82.500,00
  Euro

Einkommensteuer:
26.174,00
  Euro

Solidaritätszuschlag:
1.439,57
  Euro

Kirchensteuer:
2.355,66
  Euro

Gesamtbelastung:
29.969,23
  Euro

Durchschnittssteuersatz:
36,326
  %

Grenzsteuersatz:
48,090
  %

Zu versteuerndes Jahreseinkommen:
85.000,00
  Euro

Einkommensteuer:
27.224,00
  Euro

Solidaritätszuschlag:
1.497,32
  Euro

Kirchensteuer:
2.450,16
  Euro

Gesamtbelastung:
31.171,48
  Euro

Durchschnittssteuersatz:
36,672
  %

Grenzsteuersatz:
48,090
  %

Zu versteuerndes Jahreseinkommen:
87.500,00
  Euro

Einkommensteuer:
28.274,00
  Euro

Solidaritätszuschlag:
1.555,07
  Euro

Kirchensteuer:
2.544,66
  Euro

Gesamtbelastung:
32.373,73
  Euro

Durchschnittssteuersatz:
36,999
  %

Grenzsteuersatz:
48,090
  %

Zu versteuerndes Jahreseinkommen:
90.000,00
  Euro

Einkommensteuer:
29.324,00
  Euro

Solidaritätszuschlag:
1.612,82
  Euro

Kirchensteuer:
2.639,16
  Euro

Gesamtbelastung:
33.575,98
  Euro

Durchschnittssteuersatz:
37,307
  %

Grenzsteuersatz:
48,090
  %

Zu versteuerndes Jahreseinkommen:
92.500,00
  Euro

Einkommensteuer:
30.374,00
  Euro

Solidaritätszuschlag:
1.670,57
  Euro

Kirchensteuer:
2.733,66
  Euro

Gesamtbelastung:
34.778,23
  Euro

Durchschnittssteuersatz:
37,598
  %

Grenzsteuersatz:
48,090
  %

Zu versteuerndes Jahreseinkommen:
95.000,00
  Euro

Einkommensteuer:
31.424,00
  Euro

Solidaritätszuschlag:
1.728,32
  Euro

Kirchensteuer:
2.828,16
  Euro

Gesamtbelastung:
35.980,48
  Euro

Durchschnittssteuersatz:
37,874
  %

Grenzsteuersatz:
48,090
  %

Zu versteuerndes Jahreseinkommen:
97.500,00
  Euro

Einkommensteuer:
32.474,00
  Euro

Solidaritätszuschlag:
1.786,07
  Euro

Kirchensteuer:
2.922,66
  Euro

Gesamtbelastung:
37.182,73
  Euro

Durchschnittssteuersatz:
38,136
  %

Grenzsteuersatz:
48,090
  %

Zu versteuerndes Jahreseinkommen:
100.000,00
  Euro

Einkommensteuer:
33.524,00
  Euro

Solidaritätszuschlag:
1.843,82
  Euro

Kirchensteuer:
3.017,16
  Euro

Gesamtbelastung:
38.384,98
  Euro

Durchschnittssteuersatz:
38,385
  %

Grenzsteuersatz:
48,090
  %

Zu dieser Berechnung...

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Dies ist die Mobilansicht des Rechners. Die Standardansicht (Desktop-Ansicht) enthält ggf. noch eine Verlaufstabelle. Diese ist auch im PDF-Dokument enthalten. Ein in der Mobilansicht erstellter Permanentlink kann auch an einem PC in der Standardansicht geöffnet werden und umgekehrt.

Dieser Rechner erstellt eine Einkommensteuertabelle für einen wählbaren Bereich des zu versteuernden Jahreseinkommens. Dazu ist ein Einkommensintervall mit Ober- und Untergrenze sowie einer Schrittweite vorzugeben.

Der Berechung der Einkommensteuer liegt §32a Einkommensteuergesetz (EStG) des jeweiligen Jahres zugrunde, wobei das Steuerjahr zwischen 2005 und 2017 gewählt werden kann. Das zu versteuernde Einkommen sowie der sich ergebende Einkommensteuerbetrag wird gemäß den Rechenvorschriften auf ganze Euro abgerundet.

Neben der eigentlichen Einkommensteuer berücksichtigt die Einkommensteuertabelle optional auch den Solidaritätszuschlag. Dieser ist im Solidaritätszuschlaggesetz 1995 (SolzG 1995) geregelt und beträgt in der Regel 5,5 Prozent der fälligen Einkommensteuer, unter Berücksichtigung einer Freigrenze.

Zudem kann auch die Kirchensteuer mit einkalkuliert werden, die je nach Bundesland acht oder neun Prozent der Einkommensteuer beträgt.

Die Einkommensteuertabelle wird wahlweise für den Grundtarif der Einkommensteuer für Alleinstehende bzw. bei getrennter Veranlagung oder unter Anwendung des Splittingverfahrens für gemeinsam veranlagte Ehegatten erstellt. Beim Splittingverfahren beträgt die Einkommensteuer das Doppelte des Steuerbetrags, der sich für die Hälfte des gemeinsamen zu versteuernden Einkommens beider Ehegatten ergibt.

Sofern neben der Einkommensteuer auch Solidaritätszuschlag und/oder Kirchensteuer berechnet werden, weist die Tabelle zusätzlich in eine separaten Spalte die sich daraus ergebende Gesamtbelastung als Summe aus.

Darüber hinaus werden der Durchschnittssteuersatz sowie der Grenzsteuersatz berechnet. Diese Werte beziehen sich entweder auf den Einkommensteuerbetrag oder bei Berückichtigung von Solidaritätszuschlag und/oder Kirchensteuer auf die Geasmtbelastung.

Der Durchschnittssteuersatz gibt den prozentualen Anteil des Einkommens an, der im Rahmen der Einkommensteuer, ggf. mit Solidaritätszuschlag und Kirchensteuer, als Steuer zu entrichten ist. Der Grenzsteuersatz stellt den Steuersatz dar, der rechnerisch für den letzten Euro an Steuer zu zahlen ist bzw. für zusätzliches Einkommen zu entrichten wäre.

Kurzanleitung

Tabelle der Einkommensteuer - Berechnung in BeispielenBeispiele

TIPP
Eine Aufschlüsselung von Einkommensteuer, Solidaritätszuschlag und Kirchensteuer für ein einzelnes Jahr können Sie mit dem Einkommensteuerrechner berechnen. Die steuerliche Veränderung über mehrere Jahre ersehen Sie im Einkommensteuer-Jahresvergleich.
Dieser Online-Rechner ist folgenden thematischen Stichworten zugeordnet:
Arbeit - Steuer - Einkommen - Vergleich